赴美中概股审计收你是在哪个瞬间决定嫁了紧,中国企业如何应对

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摘要

近期美国财政部在其官网发布了总统金融市场工作组《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》(下称《报告》),引发各界高度关注。该报告称,在美国证券交易所上市

近期美国财政部在其官网发布了总统金融市场工作组《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》(下称《报告》),引发各界高度关注。 该报告称,在美国证券交易所上市的中国公司必须遵照美国上市公司相干审计规则,其审计师必须接受美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)的检查,否则将强迫停止这些公司在美国证券交易所和场外市场的交易。对PCAOB没法获得审计底稿的中国公司, 该报告建议可由美国本地会计师事务所对其进行“2次审计”。该报告要求在美上市中国公司最迟于2022年1月1日前满足PCAOB展开检查的相干要求。 赴美中概股审计收你是在哪个瞬间决定嫁了紧,中国企业如何应对 我们怎样从历史和现实角度看待这个报告?已上市和行将上市的中国企业如何调剂应对? 历史背景和现实环境 这个报告的产生,有其特殊的历史背景。瑞幸造假引发美国资本市场对中概股产生了严重的信任危机。 2020年4月,瑞幸造假案震动中美资本市场,瑞幸虽然已被闪电退市,但是造假案产生的影响,至今仍未停息。 4月21日,SEC主席杰伊·克莱顿、PCAOB主席威廉·邓克等,联合发表声明, 建议投资人应当谨慎对新兴市场上市企业投资,特别是中国公司。5月21日,美国参议院通过了《外国公司问责法案》,该法案规定的核心内容主要有两点,第1,如果外国发行人连续3年不能满足美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)的审计要求,制止其证券在美国交易;第2,上市公司需要提交文件,证明没有被外国政府具有或控制。6月4日美国白宫发布《关于保护美国投资者避免中国企业重大风险的备忘录》 赴美中概股审计收你是在哪个瞬间决定嫁了紧,中国企业如何应对 从发布备忘录起,如今60天的期限到了, 因此才有总统金融市场工作组提交的报告。 抛开两国扑朔迷离的关系,回到问题的实质层面,困扰中美两方的监管关键在于赴美上市中国公司审计底稿问题。 在2001年美国安然公司造假丑闻以后,美国在2002年推出了萨班斯法案,增强对上市公司的财务监管,核心内容之1是创建了PCAOB,对会计师事务所的审计工作进行监管。而监管的主要工作之1,就是向PCAOB的会员会计事务所和审计公司索取审计底稿进行核验。 但是,中国公司的审计底稿并没有法直接给PCAOB. 2009年,中国证监会和国家保密局等有关部门曾出台1份《关于加强在境外发行证券与上市相干保密和档案管理工作的规定》,要求“在境外发行证券与上市进程中,提供相干证券服务的证券公司、证券服务机构在境内构成的工作底稿等档案应当寄存在境内。” 2015年5月,财政部发布《会计师事务所从事中国内地企业境外上市审计业务暂行规定》,要求境外会计师事务所必须和境内事务所联合履行审计,境外所不得单独接受拜托对境内企业执业。 赴美中概股审计收你是在哪个瞬间决定嫁了紧,中国企业如何应对 因此, 各大全球会计事务所,都在中国设立独立运营的分公司, 在中国法规下,对赴美上市的中国公司财务数据出具审计报告,并把审计底稿保存在国内。 这个审计底稿问题,本来是可以通过双方协商解决,在现在的大环境下,愈发显得困难重重。 昨晚比赛结束后,瞳夕因LPL夏季赛第1场ES对阵JDG的比赛中口误在微博中再次向观众和选手致歉。 其实外界对金融市场工作组的报告的解读过于悲观。 这份报告实际上风声大,雨点小。这份报告相比5月21日美国参议院通过的《外国公司问责法案》,显著的区分在于报告给中国企业提供的解决方案,便可以通过在中国境外“2次审核”,躲避了两国监管对审核底稿的不同规定。对合规合法的企业,2次审核虽然费时费钱,但能用钱解决的境况,总比夹在两国监管之间,左右不是,进退两难的窘境要好处理很多。 赴美中概股审计收你是在哪个瞬间决定嫁了紧,中国企业如何应对 目前特朗普没有签署通过参议院的法案,因此单凭总统金融市场工作组报告的建议对中国企业杀伤力不算太大。 中企如何应对 既来之则安之。在这类特殊时期,已上市的中概股和行将赴美上市的中国企业,踏踏实实做好本分的事,夯实自己的财务数据。 同时要特别谨慎,不要去触碰任何法律红线,特别是不能财务造假。财务造假不管在任何国家都要遭到法律处罚,美国的法律对造假的处罚尤其严厉。 赴美中概股审计收你是在哪个瞬间决定嫁了紧,中国企业如何应对 从停賽/长远看,真金不怕火炼,好的公司经得住审计公司2次审查。借审计去除害群之马,还能提振美国资本市场对中概股的信心,这对估值和未来新上市公司股价也有正面帮助。 至于国内很多声音号令中概股1起退市回到A股和港股,好像不回归就是情愿受辱有失国人颜面,我觉得没有必要1时冲动。 赴美上市,退市回归都是公司经过沉思熟虑的商业行动,千万不要用民族感情绑架公司决策。否则这跟美国参议院的提案,本质上有甚么区分呢?

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